筹备3个月,合规大讲堂正式开课!【上海】

   法询金融   2019-07-12

金融监管研究院 院长 孙海波:

2017年以来银监会大幅度强化了金融监管力度,其中表外资管、同业业务、监管指标成为强监管的重点,18000个处罚案例,多数也是近两年的处罚结果,最近两年处罚金额60亿元。尤其是双罚制度,对金融机构从业人员构成很大震慑。

本次课程设计的初衷就是通过监管要点和处罚案例来全面展示金融机构面临的监管合规环境,以及哪些可能是合规高风险区域。结合大量处罚案例的筛选以及对规则的理解,抽丝剥茧,梳理监管规则脉络。

适合人群:

银行合规法律风控人员;银行高级销售及业务人员;围绕银行展业的第三方机构;基层监管人员;银行管理人员。


课程大纲


第一部分 2019.08.09

讲师 :A老师

基建和政府平台合规融资途径分析

一、基建融资主要分类和政策回顾

1、基建项目主要分类

(1)公益性项目、经营性项目和准经营性项目;

(2)政府投资、社会资本投资、政府与社会资本合作;

(3)项目建设、运营和管理周期。

2、2014年以来关于政府和基建融资的政策回顾

(1)新预算法和43号文;

(2)政府投资基金管理办法、50号文和87号文;

(3)国务院化解隐性债务要求;

(4)专项债补充项目资本金和配套融资。

3、基建项目融资的合规性要求

(1)区分项目主体和实施主体;

(2)甄别项目特征、防范隐性债务;

(3)采用合规方式承接(PPP、EPC、商业自平衡);

(4)穿透审查还款来源。


二、政府平台合规融资要求及监管处罚案例分析

1、政府平台定义和发债、转型要求

(1)国务院[2010]19号文对政府平台的定义;

(2)各地出台的政府融资平台转型政策;

(3)政府融资平台发债的合规要求。

2、政府融资平台融资中的合规问题分析

(1)如果合规化解政府平台隐性债务;

(2)政府融资平台是否可以申请流动资金贷款;

(3)什么样的政府平台可以担任PPP项目的社会资本方;

(4)学校医院是否可以作为融资对象。

3、监管处罚案例分析

(1)监管部门对政府平台违规融资的整体处罚情况;

(2)政府平台通过发债资金置换公益性项目贷款;

(3)政府平台申请银行流动资金贷款被监管处罚。


三、重点基建领域合规融资政策分析

1、政府与社会资本合作模式合规管理要求

(1)政府与社会资本合作模式定义、分类和监管要求;

(2)财政部2019财金10号文解读分析;

(3)现阶段PPP项目的合规融资方式。

2、土地一级开发、棚改和旧城改造项目合规融资

(1)土地储备融资演化历程和合规融资要求;

(2)棚户区改造政策演变和合规融资要求;

(3)旧城改造项目合规融资要求。

3、施工企业融资中的合规性要求

(1)施工企业经营特点分析;

(2)施工企业应收帐款质押/保理业务中存在的合规性问题。



第二部分 2019.08.10 上午

讲师:B老师

监管行政处罚

1、机构违规与罚款金额的关系

2、机构违规与案件社会影响的关系

3、行政处罚对象(机构/个人)的选择和处罚标准

4、经济处罚标准和纪律处罚标准

5、罚款金额与罚没金额的标准

6、处罚信息公开与否的判断

7、监管现场检查的配合与回复要求

8、监管处罚对监管评级的具体影响


(三)关联交易和并表管理

1、银监会关联交易规则详解;

2、未按照穿透原则尽职认定关联方;

3、存在利用关联交易或内部交易向股东和其他关系人进行利益输送的现象;

4、银行集团并表管理不符合监管要求,集团成员间未做到内部风险隔离;

5、重大投资未经董事会或股东大会决议,违规投资设立、参股、收购境内外机构;

6、重大关联交易内部流程不符合要求;

7、关联交易、关联方授信条件不符合要求。


第三部分 2019.08.10 下午

讲师:孙老师

总体银行监管指标分析:

1、监管指标与监管评级

2、贷款相关指标

(1)民营企业增量指标

(2)并购贷款集中度比例

(3)小微、三农贷款比例

(4)项目资本金要求及其他贷款融资比例

(5)央行信贷额度管理

3、信用风险

(1)信用风险指标分类及概述

(2)资产质量指标—不良资产率与不良贷款率

(3)集中度指标—单一集团客户授信集中度与单一客户贷款集中度

(4)集中度指标—全部关联度

(5)集中度指标—户均贷款余额

(6贷款损失准备、贷款拨备率、拨备覆盖率

(7不良率与贷款拨备率及拨备覆盖率

(8最新的动态贷款拨备率和拨备覆盖率

(9真实性指标—逾期90天以上贷款占比

4、流动性风险指标

(1流动性比例

(2动性覆盖率(LCR)

(3优质流动性资产充足率

(4)流动性匹配率

(5净稳定资金比例(NSFR)

(6月末存款偏离度

5、资本充足率监管

(1)权重法的资本权重意味着什么?
(2)资本补充途径和选择需要考虑哪些因素
(3)几种业务资本计提讨论
  • 表外业务

  • 股权投资

  • 子公司并表

  • 债券投资(交易账户和银行账户)

  • 票据业务

  • 货币基金

(4)合格风险缓释工具

(5)银行哪些其他指标和业务准入会和资本充足率挂钩

(6)真实资本充足率和不良、拨备等指标关系?
(7)如果严重低于8%的资本充足率如何处置?



一、股权与公司治理

1.股东和股权管理。

总体而言,股东和股权管理对城商行、农商行和民营银行是监管重中之重,未来也是同业授信时候尽职调查的重中之重,如何穿透识别股东信息,防范关联交易成为监管关注焦点。为此监管也专门开启股权整治《刚刚!银保监启动整治银行股东股权大排查,加大穿透式监管》。

(1)检查要点:股东资质不符合监管要求;

规则解析:关于股东资质详细11个监管要求要点;

(2)检查要点:以非自有资金入股;

案例解析:5个处罚案例分析;

(3)检查要点:存在股权代持、超比例或超家数持有银行股权等情形;

规则解析:关于股权代持、超比例或超家数持有详细6个监管要求要点;

(4)对主要股东的穿透管理不符合监管要求;

规则解析:关于股东穿透管理详细3个监管要求要点;

(5)公司章程未按照监管要求载明股东权利义务;

规则解析:关于章程载明详细3个监管要求要点;

包括:监管对章程载明强制性要求。

(6)股权登记、质押、关联交易等股权事务管理不符合监管要求;

规则解析:关于股权登记、质押、关联交易等详细13个监管要求要点;

(8)对滥用权利的股东未按照章程及相关要求采取限制措施。(没找到)

(9)未对股权相关事项进行备案、报告以及审核。

规则解析:关于股权备案、报告以及审核详细13个监管要求要点;

案例解析:5个典型案例分析;

2.“两会一层”履职和考评机制。

(1)董事和高管人员存在未经核准履职的情况;

规则解析:关于未经核准履职详细1个监管要求要点;

案例解析:7个典型案例分析;

(2)董事会、监事会、高级管理层及其专门委员会未依法依规充分履职,存在一把手“一言堂”情形;

规则解析:关于董监高及专门委员会未充分履职详细14个监管要求要点;

(3)未按监管规定修改并完善绩效考核办法。

规则解析:关于未按监管规定修改并完善绩效考核等详细11个监管要求要点;

(4)董监高未达到任职要求

(5)董监高薪酬管理不符合要求


二、宏观政策执行

2.民营及小微企业服务政策。

(1)银监会监管规则详解

规则解析:《关于2019年进一步提升小微企业金融服务质效的通知》详解

(2)未合理设置民营和小微企业不良贷款容忍度,未落实尽职免责和容错纠错机制;

规则解析:关于不良容忍度和容错机制2个监管要求要点;

(3)不合理收费或附加不合理贷款条件提高民营和小微企业融资成本;

规则解析:关于民营企业和小微企业融资成本3个监管要求要点;

包括:“四不准、七公开”“两禁两限”等对小微企业、民企贷款利率以及其他收费的要求,比如不能对小微企业收承诺费、资金管理费等,限制对小微企业收财务顾问费。

(4)人为调整企业标准形态,规避小微企业贷款考核指标等。

规则解析:关于小微企业贷款考核指标5个监管要求要点;

(5)梳理支持小微、民企政策

规则解析:关于支持小微、民企政策9个监管要求要点;

(6)支持小微企业内部机制不符合要求

规则解析:关于支持小微企业内部机制2个监管要求要点

(7)央行关于普惠金融的政策总结和要求


3.房地产行业政策。

(1)限制银行资金用于房地产,包括表内外资金直接或变相用于土地出让金融资、银行资金违规发放土地储备贷款等

规则解析:关于限制资金用于房地产6 个监管要求要点;

案例解析:10个典型案例分析

(2)未严格审查房地产开发企业资质,违规向“四证”不全的房地产开发项目提供融资;

规则解析:关于房地产四三二规则3个监管要求要点;

案例解析:4个典型案例分析

(3)个人综合消费贷款、经营性贷款、信用卡透支等资金挪用于购房;

(4)资金通过影子银行渠道违规流入房地产市场;

(5)并购贷款、经营性物业贷款等贷款管理不审慎,资金被挪用于房地产开发;信用卡套现违规流入房地产行业

规则解析:银行信贷资金违规流入房地产7个监管要求要点;

案例解析:10个处罚案例

(6)为房企发放流动资金贷款

这里包括发放贷款用于归还股东借款,但当初股东借款用于拿地;

针对房企的PreABS提供融资,但没有具体的开发贷的项目对应。

房地产企业按揭贷款尾款投资是否涉嫌流动资金贷款?


4.其他重点领域宏观调控政策。

(1)表内外资金直接或间接投向“两高一剩”领域,特别是失去清偿能力的“僵尸企业”;

规则解读:违规投两高一剩企业

(2)违规为环保排放不达标、严重污染环境且整改无望的企业提供融资;

规则解读:违规投环保不达标 监管要求要点;

(4)违规融资放大地方政府隐性债务;

第一天A老师重点讲解

(5)违规向列入重点关注企业名单或资产负债率超出重点监管线的国有企业新增融资。

规则解读:资产负债率超监管要求国企融资3个监管要求要点;

三、信贷管理

5.授信管理。

(1)贷款“三查”不尽职,接受重复抵质押、虚假抵质押、抵质押品不符合要求;

(2)贷款资金长期滞留账户;

(3)集团客户统一授信管理和联合授信管理不力,大额风险暴露指标突破监管要求;

(4)向从事转贷或投资套利活动为主业的客户提供融资;

(5)票据业务贸易背景尽职调查不到位,保证金来源不实;

(6)利用票据业务调节存贷款规模及资本占用等监管指标;

这个法规提到很多次,但是很难有准确的定义。找找看有没有明确监管规则,实际上所谓“调节”并不是很严格。

(7)以利率倒挂等形式办理贴现业务,开展资金套利。

这种套利,其实之前我们公众号发过文章,主要是结构性存款和票据贴现特定时间点存在利差形成套利机会。应该还没有处罚案例

(8)贷款化整为零规监管指标、受托支付要求;

两个关注点:用信主体和授信主体不一致情况下,存在受托支付对象是实际使用人,由实际使用人对外支付用款,这种明显属于并未真正履行受托支付的情况。

(9)通过发放无真实用途贷款虚增存贷款规模,比如月末发放月初收回。

以贷转存的规则和处罚案例很多,监管文件主要是“七不准四公开”,2018年的存款偏离度也提到了禁止突击伪造存款。

(10)超权限、不符合程序发放贷款、提供担保,比如借款合同签订、贷款发放时间早于借款企业董事会决议时间。

(11)违规发放土地储备贷款。

第一讲A老师详细讲解


6.不良资产管理。

贷款的五级分类要求,对特定情况贷款明确划分要求;新五级分类(征求意见稿)解读;不良指标、逾贷比、拨备以及资本充足率指标的关联关系。

(1)200家银行不良资产真实状况分析

(2)不良资产五级分类,以及未来新的五级分类影响

(3)违规通过以贷还贷、以贷收息、贷款重组等方式延缓风险暴露,掩盖不良贷款;

规则解读:关于以贷还贷掩盖不良5有监管要求要点;

(4)人为操纵风险分类结果,隐匿资产质量;

规则解读:关于调节贷款分类有5个监管要求要点;

案例解读:5个典型案例解读

(5)人为调整贷款逾期天数,规避逾期贷款入账要求;

关于贷款认定有2个监管要求要点

案例解读:2个典型案例解读

(6)直接或借道各类资管计划实现不良资产非洁净出表。

规则解读:关于不良资产非洁净出表有2个监管要求

案例解析:3个典型案例解析


7、信贷资产转让。

(1)信贷资产转让从2009年开始的政策框架

(2)银登中信信贷资产流转和ABS

(3)违规要点:存在资产不真实、不洁净转让,转出方安排显性或隐性回购,转入方未准确计算风险资产并计提必要的风险拨备,风险承担落空等。

规则解读:关于信贷资产转让6个监管要求要点;

案例解析:5个典型案例解析


第四部分 2019.08.11 上午

讲师:孙老师


四、影子银行和交叉金融业务风险

8、理财业务。

(1)发行的新产品风险隔离不到位、池化运作、刚性兑付;

(2)何为理财产品投向限制性领域;违背投资者适当性原则或违规销售;

(3)银行理财能否自融,能否关联交易?

(4)过渡期内,存量理财的清理进度和整改计划

(5)老产品投资新资产未能优先满足国家重点领域和重大工程建设续建项目以及小微企业融资需求,老产品发行规模违规突破存量产品的整体规模;

(6)新发行的公募产品投非标有哪些限制?

(7)结构性存款不真实,通过设置“假结构”变相高息揽储;假结构性存款合规风险多高?

结构性存款质押问题,结构性存款能否做合格风险缓释工具?

(8)贷款承接到期理财产品;

(9)新发行理财能否通过拆分非标融资期限满足期限匹配要求,能否份额流转?

(10)非标ABS,本行理财投资问题;

(11)同业理财能否投资,信息披露要求如何?

(12)理财子公司展望:净资本、代销、收益宣传、关联交易

9、同业业务。

(1)解读《关于规范金融机构同业业务的通知》

规则解读:关于《关于规范金融机构同业业务的通知》要点解读

案例解析:10个典型案例解析

(2)同业资金经过多层嵌套违规投向限制性领域;同业投资穿透到最终债务人

规则解读:关于同业资金经过多层嵌套违规投向限制性领域5个监管要求要点;

(3)同业业务违规接受或提供第三方担保、兜底承诺;

规则解读:关于同业业务接受或提供担保2个监管要点要求

案例解析:5个典型案例解析

(4)同业代持、互持或充当资金通道导致资金空转;通过同业绕道虚增资产负债规模、隐匿业务风险。

规则解读:关于同业代持、互持2个监管要点要求

包括:同业互持、代持目的,包括虚增资产规模,比如双方都有扩大规模需求,双方发同业存单、同业理财互买实现目的;

三三四十部分检查的处罚口径问题;

何为纯资金通道,作为协助方的合规性如何判断?

案例解析:5个典型案例解析

(5)通过同业投资或吸收保险资管计划等虚增一般存款、协议存款;

规则解读:关于同业存款转一般存款1个监管要求

包括:

人行各项存款口径和银监存款口径的不同,银监1104报表口径;

违规将本行资金通过银行通道投向保险产品,再存回本行的违规行为。

案例解析:2个典型案例解析

(6)农商行未达到资质投资高风险债券或非标;

规则解读:关于农商行未达到资质投资高风险债券或非标3个监管要求要点;

案例解析:5个典型案例解析

(7)同业融出融入指标不符合要求

规则解读:关于同业融出融入指标不符合要求5个监管要求要点;

流动性新规对同业融入融出影响的指标,比如流动性匹配率、优质流动性资产充足率;

其他相关指标,比如农商行非标投资不能超过同业负债的30%等。

案例解析:典型案例解析

(8)同业业务违规调节科目

规则解读:关于同业会计科目5个监管要求要点;

包括:根据业务品种、实质风险对象合理记账,比如同业代付的委托方信用风险在申请企业,应计入贷款科目;对同业拆借、买入返售以及同业存放等科目的规定;违规将同业投资计入存放同业科目等。

案例解析:2个典型案例解析

(9) 同业账户开立的问题

规则解读:关于同业账户5个监管要点;

包括:支机构不得开立投融资性同业户,不得异地开立同业结算户。开户行开投融资性同业户需要二级分行以上,支行不能开异地同业结算账户。法人面签、及时对账等要求。

案例解析:5个典型案例解析

(10)同业业务未专营管理、未经批准异地挂牌开展同业业务

规则解读:关于同业业务专营和异地违规挂牌2个监管要求要点;

包括:违规转授权、未经监管批准擅自在异地挂金融市场部牌照经营同业业务等;

案例解析:2个典型案例解析

(11)和信托的同业业务

  • 违规开展银信、保信合作业务,向银行、保险资金违规提供通道服务;

  • 与银行、保险公司违规签订抽屉协议、阴阳合同;

  • 协助保险资金变相投资事务管理类信托或单一信托;

  • 未按“穿透”原则向上识别信托产品最终投资者,向下识别产品底层资产等。

10、表外与合作业务。

(1)表内外风险交叉传染,表内外资金相互承接出现风险的业务;

(2)委托贷款资金来源、用途不合规;委托贷款关键合规要点解读;

包括:委托贷款投向政府平台违规吗?农信社发放房地产、政府平台贷款违规吗?

(3)代销业务违规销售或实质承担风险;

(4)与非持牌机构业务合作;何为非持牌机构?合作业务类型包括哪些?

(5)违规为无放贷业务资质的机构提供资金发放贷款,助贷业务的一些合规边界如何?


第五部分 2019.18.11 下午论坛

嘉宾

续更新


培训事项


培训时间:2019年08月09-11日

培训地点:上海(具体地点将在开课前一周通知)

培训费用:

  • 三天课程:¥4800/人(包括3天培训费、教材及午餐)

  • 任选两天:3800/人(包括2天培训费、教材及午餐)

老客户及三人以上团体报名有优惠。

报名方法:李老师 13671816814,亦可长按下方二维码添加。


同期内容